|
Kap. 2 Forberedelse af budgetlægningen for 2004
2.1 Generelle forudsætninger
2.2 Bloktilskuddet
2.3 Skatteudligningen
2.5 Øvrige emner
2.1 Generelle forudsætninger Den økonomiske udvikling i kommunerne er i høj grad afhængig af Hjemmestyrets økonomiske politik. Landsstyrets har for nylig udsendt Landsstyrets Politisk - Økonomiske Beretning for år 2003. Beretningen bliver sendt til kommunerne fra Økonomidirektoratet, og beretningen kan hentes via Hjemmestyrets hjemmeside. I beretningen gennemgås den økonomiske situation generelt, herunder kommunernes økonomi, ligesom beretningen sætter fokus på de strukturpolitiske initiativer som Landsstyret vil tage. Vurderingen af kommunernes økonomi er udsigter til faldende eller stagnerende skatteindtægter, samt stigende omkostninger begrundet i stigende arbejdsløshed. I kommunerne og Hjemmestyret forventes en stram styring af udgifterne. Der fokuseres på specielt mindre kommuners problemer med økonomien og med at skabe vækst lokalt. Kommunalt samarbejde og evt. sammenlægning nævnes i denne forbindelse som mulige løsninger. Statsministeriets Rådgivende Udvalg for Grønlands Økonomi har også udsendt sin årlige rapport. Rapporten beskæftiger sig med den offentlige sektor og de administrative udgifter, den økonomiske situation og finanspolitikken. Specielt kommunernes administrative omkostninger beskrives og analyseres i rapporten. Rapporten kan hentes på Statsministeriets hjemmeside. Landsstyrets Forslag til Finanslov 2004 vil blive udsendt omkring den 20. august 2003. Forslaget vil udover forslag til hjemmestyrets budget også indeholde almindelige bemærkninger, hvor der redegøres for hjemmestyrets forventninger til de konjunkturerne og de økonomiske konsekvenser af ny lovgivning.
2.2 Bloktilskud Beregning og fordeling af bloktilskuddet mellem kommuner fremgår af vedlagte bilag 1 og bilag 2. De emner der er indgået aftale om beskrives nedenfor. Aftalen kan desuden læses i sin helhed på KANUKOKAs hjemmeside.
2.2.1 Pris- og lønregulering Derudover bliver kommunerne kompenseret fuldt ud for forhøjelsen af mandatet til overenskomstforhandlingerne med SIK. Bloktilskuddet bliver således forhøjet med 1.963.000 kr. i 2004.
2.2.2 Merudgifter ved Atuarfitsialak Ved indførslen af Atuarfitsialak bliver skoleforløbet koncentreret på 10 år i stedet for som tidligere 11 års skolegang. I en overgangsperiode vil eleverne i de ældste klasser dog stadig være underlagt den gamle skoleforordning med 11 års skolegang. I overgangsperioden fra skoleåret 2003/04 til skoleåret 2007/08, hvor alle elever er omfattet af den nye forordning, vil der skulle læses flere timer hvorfor udgifterne til lærerlønninger vil stige. 2004 er det første år, hvor den nye folkeskoleforordning virker hele kalenderåret, der sker derfor en stigning i bloktilskuddet på 4.533.000 kr. Den samledes stigning i bloktilskuddet som følge af atuarfitsialak udgør herefter 7.355.000 kr. Der er på nuværende tidspunkt ikke afgjort, om en ny arbejdstidsaftale gældende pr. 1.8.2003 vil være udgiftsneutral i forhold til nugældende arbejdstidsaftale og nugældende folkeskoleforordning. Landsforeningen har taget forbehold for dette punkt i forhandlingerne, og der skal foretages beregninger over konsekvenserne, når aftalen er indgået. Kommunerne skal endvidere være opmærksom på at elevrepræsentanter i skolebestyrelser honoreres. Udgifterne pr. skoleår udgør kr. 128.000. Fordelingen af bloktilskud til lærerlønninger og elevrepræsentanter fremgår af bilag til budgetvejledningen for budgetåret 2003.
2.2.3 Satser på skoleområdet Landsforeningen har taget forbehold for regulering af satsen, hvis resultatet af overenskomstforhandlingerne med IMAK med virkning pr. 1.4.2003 afviger væsentlig fra den generelle lønfremskrivningsprocent, eller den nye arbejdstidsaftale gældende pr. 1.8.2003 medfører væsentlige ændringer i beregningsgrundlaget for taksten. Refusion vedr. vidtgående specialundervisning registres på 50-01-xx-82-01. Betaling for ophold på kollegium i anden kommune er fastsat til kr. 65.000 pr. år. Det vil således i 2004 koste kr. 65.000 + kr. 39.652 = kr. 104.652 for en kommune at sende en elev på kollegie- og skoleophold i en anden kommune. For at lette administrationen af betalingen for skoleopholdet foreslås det, at betalingen foregår på samme måde og på samme tidspunkter som betalingen for kollegieopholdet, hvilket vil sige med lige store dele pr. 1. august (for perioden 1.8. – 31.12.) og pr. 1.2. (for perioden 1.1. – 31.7.). Kommuner, der skal betale for elevers skoleophold i anden kommune kan bogføre udgiften på konto 50-01-xx-12-xx, og kommuner, der modtager elever fra anden kommune til skolegang, kan bogføre indtægten på konto 50-01-xx-79-xx. Ordningen er forholdsvis ny, og det er vigtigt, at elevens hjemkommune orienterer eleven og dennes forældre om, at der ikke skal meldes adresseændring til folkeregistret som følge af kollegieophold i anden by med henblik på fortsat deltagelse i folkeskoleundervisningen.
2.2.4 Taksten for døgninstitutioner
Taksten for ophold på døgninstitutioner i 2004: 620 kr.
2.2.5 Ferieloven Tidligere var ferieloven udformet således, at fritidsundervisere og deltidsbibliotekarer ikke var omfattet af bestemmelserne om ferie og feriepenge. Ved vedtagelsen af den nye ferielov bortfaldt imidlertid den tidligere lovs undtagelsesbestemmelser, så fritidsundervisere og deltidsbibliotekarer som øvrige lønmodtagere er omfattet af ferielovens bestemmelser. Det er aftalt, at bloktilskuddet til kommunerne fra 2004 forhøjes med 2.063.000 kr. som kompensation for udgifterne til feriepenge til de nævnte faggrupper.
2.2.6 Selskabsskatten En opgørelse af selskabsskatten udarbejdet af Skattedirektoratet viser, at det realiserede provenu i 2002 er på 15,3 mio. kr. i kommunerne.. På denne baggrund bliver bloktilskuddet reduceret med yderligere 5 mio. kr. i 2004 og 10 mio. kr. i de efterfølgende år, således at den samlede reduktion bliver på 15 mio. kr. i 2005 og årene fremover.
2.2.7 Huslejereform - boligsikring Regnskaberne for 2002 viser, at udgifterne har været ca. 23 mio. kr. mindre end forventet i 2002. I årene fremover når kendskabet til den nye lovgivning er blevet mere udbredt forventes det, at kommunerne udgifter årligt vil udgøre 50 mio. kr. Bloktilskuddet reduceres derfor med 10 mio. kr. årligt fra 2004.
2.2.8. Forhøjelse af aldersgrænsen for tildeling af alderspension.
Det påvirker bl.a:
I bloktilskudsforhandlingerne blev det aftalt, at kommunerne i 2004 fortsat modtagere den tidligere aftalte kompensation for merudgifterne til bl.a. offentlig hjælp som følge af forhøjelsen af pensionsalderen.
Landsforeningen anbefalede kommunerne i 2001, at oprette to hovedkonti Kommunen skal være opmærksom på, at refusionen er betinget af tidspunktet den pågældende har fået tildelt førtidspension. Kommunerne skal derfor være opmærksom på nye tilflyttere til kommunen. Har de fået tildelt førtidspension før d. 1/1-2002 får kommunen 90% refusion og skal registreres under konto 43-02, selvom den pågældende er flyttet til kommunen efter d. 1/1-2002. I forbindelse med bloktilskudsforhandlingerne er det aftalt, at kommunerne skal kompenseres for udgifter som følge af den nye 50/50% finansiering. På denne baggrund er det for 2004 aftalt, at bloktilskuddet forhøjes med 11.435.000 kr.
2.2.10 Skolerenoveringer
2.2.11 Landstingsforordning om børn og unge Landstingsforordningen ændrer grundlag for hjælp til børn og unge fra behovsprincippet til mindsteindgrebsprincippet. En konsekvens ved denne ændring er, at der skal sættes ind tidligere overfor børnefamilier med sociale problemer, hvilket vil resultere i et øget behov for anbringelser af børn og unge. Forordningen indeholder endvidere ny tiltag og ændringer på eksisterende områder indenfor børn og unge området. Nye tiltag er iværksættelse af aflastning, hvor børn og unge bosiddende i eget hjem kan komme væk fra hjemmet i kortere perioder. Satsen er sat til 330 kr. pr. dag. Et andet nyt tiltag er oprettelse af professionelle plejefamilier som er et alternativ til anbringelser på døgninstitutioner. Professionelle plejefamilier vil være fuldtidsbeskæftiget og modtage løn svarende til 90% af en gennemsnitlig SIK-PIP-OK løn, hvilket svarer til 11.700 kr. pr. måned. (2002-priser) For både professionelle plejefamilier og almindelige plejefamilier er der i forordningen stilet forslag til øget omkostninger til:
Indskrivning, 5.109 kr. pr. anbringelse. Forordningen forventer endvidere forøget omkostninger til personlig rådgiver og efterværn. En personlig rådgiver kan udpeges til børn og unge som skønnes, at have behov for vejledning og rådgivning om praktiske forhold eller støtte til fremtidige leve- og arbejdsvilkår. Satsen er 200% af det nuværende takst for personlig rådgivning, 495 kr. pr. måned. Taksten er 990 kr. pr. måned. Der er endvidere mulighed for at yde hjælp til dækning af forældres udgifter ved børn eller unges kost- eller efterskoleophold. Støtte til efterskoleophold er 42 kr. pr. døgn.
2.2.12 Landstingsforordning om leje af boliger. Nye regler for boligsociale anvisninger er i forhold til tidligere lovgivning blevet udvidet ved at kommunerne nu også skal stille tabsgaranti for personer, der ikke modtager socialydelser. Tidligere skulle kommunerne kun stille garanti for personer, der modtog socialydelse. Ved henvisning af boligsociale anvisninger til personer, der modtager offentlig ydelse vil kommunen skulle stille depositum via hjælp med tilbagebetalingspligt. Endelig maksimere landstingsforordningen kapitalafkastet til 15.000 kr. pr. kvm. I bemærkninger til Landstingsforordningen er konsekvenserne for de kommuner, der har boligadministration hos INI, beregnet. Landsforeningen anbefaler at kommunerne følger denne. Kommunerne der selv administrer indgår ikke i konsekvensberegningen. Bemærkningerne til Landstingsforordningen kan hentes på Hjemmestyrets hjemmeside.
Til dækning af de ekstra udgifter for kommunen ved denne forordning og som kompensation for at kommunerne ikke længere har mulighed for at modtage 60/40 tilskud til ombygninger og moderniseringer er bloktilskuddet i 2004 blevet forhøjet med 8.000.000 kr. årligt. Undersøgelserne af hovedkloaknettet har været forsinket og der er stadig ikke et fuldt overblik over reinvesteringsbehovet. Foreløbige undersøgelser viser dog, at der er behov for at reinvestere et trecifret million beløb, hvoraf en del er akut. I Forslag til Finanslov 2004 er der afsat 1 mio. kr. til projektering af renovering af hovedkloaknettet og i de efterfølgende år forventes der afsat egentlige projektbevillinger. Retningslinjer for hvorledes de afsatte midler i finansloven vil blive udmøntet forventes udsendt senere. 2.3 Skatteudligning og fradrag
2.3.1 Fælleskommunalskat og skatteudligning I skatteudligningsordningen for 2004 er der sket følgende ændringer i forhold til tidligere år:
Efter år hvor der ikke bliver behov for de afsatte midler eller hvor ikke alle de afsatte midler udbetales fra reserven kan de resterende midler fordeles til alle kommuner året efter. Der er således tale om at, alle kommuner afleverer en del af deres fælleskommunale skat til en enkelt kommune, hvis der i et år er opstået en særlig krise i denne kommune. Hjemmestyrets bekendtgørelse om fælleskommunalskat og skatteudligning kan læses på KANUKOKAs hjemmeside. Desuden er skatteudligning gengivet i vedlagte bilag 3.
2.3.1 Personfradrag m.v. 2.4 Pris- og lønstigninger
2.4.1 Prisudviklingen For detaljerede oplysninger henvises til opgørelsen fra Grønlands Statistik, KONJUNKTURSTATISTIK, De grønlandske pristal for 1. januar 2003, publikation 2003:1. Publikationen kan hentes via Grønlands Statistiks hjemmeside www.statgreen.gl. Landsforeningen venter moderate prisstigninger. Landsforeningen anbefaler derfor, at kommunerne budgetterer med prisstigninger i størrelsesordenen 2 % fra 2003 til 2004. Det skal dog bemærkes, at i hvilket omfang og med hvilken styrke prisstigningerne slår igennem hos kommunerne afhænger af den aktuelle forbrugssammensætning.
2.4.2. Lønudviklingen Gældende for 1. april 2003 er der bl.a. indgået overenskomster/aftaler på følgende områder:
Desuden forventes der senere i 2003 indgået aftaler/overenskomster med følgende organisationer med virkning fra 1. april 2003.
Endelig forventes der også indgået en ny arbejdstidsaftale med IMAK, som kan få økonomiske konsekvenser for kommunerne. Med virkning fra 1. april 2004 skal der alene indgås overenskomst med journalisterne. KANUKOKA anbefaler foreløbig følgende en fremskrivning på 2,9% i 2004 fordelt som følger:
Efterhånden som der indgås overenskomster og aftaler på de områder, som har størst betydning for kommunerne kan skønnet blive revurderet. 2.5 Øvrige forhold 2.5.1.Befolkning Alderssammensætningen ændrer sig markant i disse år. Det kan således forventes, at demografien udvikler sig i en retning der fører til stigende udgifter for kommunerne. Antallet af ældre, dvs. dem over 62 år, vil jf. Grønlands Statistik udgøre en stadig stigende andel af befolkningen. Den samme tendens gør sig gældende for gruppen af uddannelsessøgende – de 17-24 årige. De stigende udgifter til de ældre opvejes til dels af et mindre fald i gruppen af de yngste, dvs. dem under 5 år. Der skal i budgetlægningen endvidere tages højde for det forhold, at omlægningen af alderspensionen har betydet, at gruppen af ældre nu andrager personer over 62 år i modsætning til de tidligere 59 år. 2.5.2 Vedligeholdelse I bloktlskudsaftalen med hjemmestyret blev der indføjet følgende afsnit: ”Der er enighed om, at vedligeholdelse af bygninger skal prioriteres højt for at sikre samfundsskabte værdier. Der er enighed om, at anbefale kommunerne, at afsætte 1,5-2 procent af bygningens nyværdi pr. kvadratmeter til vedligeholdelse af kommunalt ejede bygninger” 2.5.3 Afskrivninger Landsforeningen skal gøre opmærksom på, at der løbende bør ske en gennemgang af restancerne og herunder foretages de relevante afskrivninger. I forbindelse med budgetlægningen bør foretages en vurdering af behovet for afskrivninger og budgetteres i overensstemmelse hermed. 2.5.4 Betaling for vaccination af hunde I en samarbejdsaftale udarbejdet mellem Kanukoka og Direktoratet for Miljø og Natur fremgår det, at ” Kommunalbestyrelsen modtager fra Direktoratet for Miljø og Natur for hver udført vaccination af en hund 15,00 kr. i 1984 grundbeløb…..Honoraret reguleres en gang årligt efter samme sats som statens bloktilskud til Grønland”. For året 2004 blev satsen pr. vaccination beregnet til 21,03 kr. 2.5.5 KANUKOKA’s nøgletal Hvert år udsender KANUKOKA nøgletal vedr. kommunernes budgetter og regnskaber. Nøgletal vedr. budget 2003 er udsendt. Nøgletal vedr. regnskab 2002 forventes udsendt i august 2003. Publikationerne tilsendes kommunen, men bliver offentliggjort på Landsforeningens hjemmeside. 2.5.6. Økonomisystem På kommunernes IT-konference i Kangerlussuaq i dagene 14.-15. februar 2003 blev der nedsat en styregruppe, som skal fremkomme med et nyt koncept for digital forvaltning i kommunerne. Styregruppen har 20. juni 2003 udsendt et forslag til dels en kortsigtet løsning og dels en langsigtet løsning. Styregruppen forventer i august 2003 på baggrund af kommunernes tilbagemeldinger at kunne melde tilbage til kommunerne hvor meget der i 2004 og overslagsårene skal afsættes til udvikling af et økonomisystem/administrativt system. Det anbefales foreløbigt, at kommunerne tager udgangspunkt i de foreløbige budgetter i brevet af 20/6-2003. |
