Bogføringsvejledning

Kontobetegnelse: Servicehuse -Illut Sulliviit

Hovedafsnit 19

Hovedkonto 17

Vejledning vedrørende standardkonti:

01. Lønninqer m.v.

Bogføring af lønudgifter til vicevært, pedel m.v.

07. Tjenesterejser og befordrinq m.v.

Udgifter i forbindelse med personalets tjenesterejser.

10. Kontorhold.

Udgifter til kontorartikler, papir, porto, telefon, trykning af bade- og vaskebilletter, samt kaffe/te-traktement i forbindelse med bestyrelsesmøder.

11. Forsikringspræmier.

Udgifter til præmier til ansvarsforsikring, lovpligtig ulykkesforsikring, brand- og tyveriforsikring, m.m.

12. Fremmede tjenesteydelser.

Udgifter til renovation, skorstensfejning, is- og vandhentning, ekstraordinær rengøring m.v. såfremt ikke-kommunalt ansatte har udført arbejdet.

15. Køb af materialer.

Udgifter til sikringer, elpærer, rengøringsmidler og -rekvisitter, maling og vinduesglas.

20. Anskaffelse af inventar, maskiner og lignende.

Køb af vaskemaskiner, møbler, lamper, gardiner, stenforarbejdningsmaskiner, symaskiner, badeaggregater, gas- og elapparater, service- og køkkenudstyr.
Ved etableringen af servicehuset er anskaffelse af ovenstående artikler tilskudsberettigede. Senere genanskaffelser eller nyanskaffelser skal bogføres her.

21. Driftsmidler.

Udgifter til indkøb af brændsel, elforbrug, vandafgift, gas og smøreolie.

22. Reparations- og vedligeholdelsesarbejder.

Udgifter til indvendig og udvendig vedligeholdelse af bygning og maskiner, som udføres af ikke-kommunalt ansatte. Et eksempel er serviceordninger på maskiner.

43. Salg af bade- og vaskebilletter.

Indtægter fra salg af bade- og vaskebilletter. I stedet for at sælge billetter, kan der benyttes andre metoder, f.eks. udskrivning af regninger el. lign.
Indtægter fra udleje af maskiner eller lokaler til skole, sundhedsvæsen eller fritidsundervisning kan evt. udskilles på specifikationskonto.

47. Kommunetilskud.

Her bogføres kommunens tilskud til driften.

Note: Det er hensigten med driften af servicehusene, at regnskabet enten skal balancere eller balancere med det kommunale tilskud.
Et eventuelt overskud skal komme brugerne til gode enten ved en udbetaling eller via takst- og afgiftsfastsættelsen fremover.